El flujo de caja o estado flujo efectivo (EFE) es un reporte financiero que resume los movimientos de efectivo de una empresa agrupándolos en cuentas y permitiendo tener una mirada general sobre cómo se está comportando nuestra caja o cuenta bancaria 📈.

¿Cómo se construye?

El flujo de caja se construye a partir de la cartola bancaria acumulando los abonos y cargos en distintas cuentas según cómo estos sean conciliados. 

Por ejemplo, un abono conciliado con una factura de venta será considerado un ingreso a partir de la ventas pero un abono conciliado con un cargo a la misma cuenta será considerado una devolución de dinero.

Es importante que sepas que para construir este reporte Chipax ve la fecha del movimiento bancario, es decir, que no se fija en la fecha que tiene el documento con el que se concilio📆. 

¿Cuál es la diferencia entre el Flujo de Caja y el Resultado Operacional?

El resultado operacional refleja la diferencia entre los ingresos con los costos y gastos de una empresa para un determinado periodo y se construye en base a los documentos emitidos y recibidos.
Mientras que el flujo de caja resume los movimiento de tu cuenta bancaria y se construye con los movimientos bancarios. 

Si quieres aprender más sobre el resultado operacional, te dejo un artículo que explica a detalle este reporte. ...........................................................................................................................................................

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--Equipo Chipax.

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