Cuando realizas compras a proveedores extranjeros el proveedor emitirá un invoice, el cual debes declarar en el SII convirtiendo el invoice en una factura de compra.
¿Qué casos se pueden presentar?:
Primer caso ☝ Que el invoice no incluya IVA
1️⃣Calcula el IVA 💱
Debes realizar el proceso del cálculo de IVA de ese invoice previo a la declaración de la factura ante el SII. La mayoría de las empresas probablemente tienen sus propias planillas con el detalle de sus invoices y donde realizan este cálculo si es que corresponde.
👀Para hacer el cálculo correcto es importante que estén utilizando el tipo de cambio de ese día, el cual se puede obtener desde el SII.
Otros aspectos importantes a considerar son la fecha de la factura a emitir (que siempre debe ser igual a la fecha del invoice) 📆 además identificar y registrar casos particulares, como por ejemplo, hay empresas que emiten el invoice en CLP por lo que no aplica tipo de cambio.
Declara la factura 📃
Una vez que hayas calculado el IVA correspondiente, podrás ir a la página del SII a declarar la factura.
El camino para declarar es el siguiente 👉 Entras a la página del SII > Servicios Online > Factura electrónica > Registro de Compra y Venta > Ingresar al Registro de Compra y Venta > Registro de Compras > Agregar documento electrónico no recibido.
Al ingresar allí debes completar la información correspondiente al invoice que se va a declarar:
👀 El tipo de documento a seleccionar siempre debe ser Factura de Compra (45).
💡 En este caso, como el IVA no estaba incluido en el invoice, además del monto neto + IVA, se debe agregar Otros Impuestos y seleccionar IVA Retenido Total, donde se indicará el monto de IVA que se retiene.
Una vez que ingresaste toda la información correctamente, presionas el botón Ingresa/Reemplaza y la factura quedará declarada y cargada en el Registro de Compras y Ventas del SII.
3️⃣Actualiza Chipax
Podrás actualizar el Registro de compras en Chipax (Con las flechitas de actualizar 🔁) para visualizar la factura.
5️⃣ Concilia la factura
Para conciliar en Chipax, la factura se visualizará sólo por el monto neto, por lo que al realizar la conciliación contra el pago al proveedor la factura quedará conciliada por el total
6️⃣¿Cómo concilias la retención?
Esta retención de IVA la declararás en el F29 del mes que corresponda, por lo que este incluirá:
Todos los ítems que se declaras normalmente en este formulario.
El monto del IVA total retenido a terceros (tasa Art.14 D.L. 825/74).
De esta forma, al pagar el F29 estarás pagando también las retenciones de las facturas a proveedores extranjeros y el pago calzará perfecto con el registro del impuesto y la conciliación quedará cerrada.
2️⃣ Que el invoice que emitió el proveedor incluya IVA
Segundo caso ✌Que el invoice que emitió el proveedor incluya IVA
1️⃣Declara la factura 📃
En este caso el camino sería el mismo. Sólo que no vas a indicar el monto del IVA como Otros Impuestos, ya que no lo retuviste, sino que lo pagaste directamente al proveedor.
Sin embargo, debes agregar el monto del IVA en el campo IVA No Retenido al final del formulario, esto quiere decir que tu como emisor no lo retuviste, si no que lo recibe el receptor del documento (tu proveedor) 👨.
3️⃣Actualiza Chipax
Podrás actualizar el Registro de compras en Chipax (Con las flechitas de actualizar 🔁) para visualizar la factura.
2️⃣ Concilia la factura
Para conciliar en Chipax, la factura incluirá como monto a pagar el monto neto + IVA, la cual podrás conciliar con el pago que le hiciste al proveedor.
¡Ahora podrás declarar y conciliar tus facturas de compras de proveedores extranjeros fácilmente! 💪
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--Equipo Chipax.